國家稅務總局最新發聲!
來源:證券時報網作者:郭博昊2024-01-18 13:54

1月18日,國新辦舉行新聞發布會,國家稅務總局相關負責人介紹稅收服務高質量發展有關情況,并答記者問。

國家稅務總局副局長饒立新指出,2023年,全年組織各項稅費收入31.7萬億元(已扣除出口退稅,未扣除出口退稅為33.5萬億元),其中,稅收收入15.9萬億元,社保費收入8.2萬億元。

2023年,稅務部門積極參與稅費優惠政策的研究制定,落實落細稅費優惠政策。去年全年,全國新增減稅降費及退稅緩費超2.2萬億元,有效助力穩定市場預期、提振市場信心、激發市場活力。

多組稅收數據展現我國高質量發展成效

稅收是經濟的晴雨表。國家稅務總局新聞發言人、辦公廳主任黃運指出,稅務總局利用稅收大數據構建高質量發展指標體系,相關結果顯示,2023年我國高質量發展加快推進。

企業創新投入持續加力,申報研發費用加計扣除金額同比增長13.6%。企業所得稅預繳申報數據顯示,2023年前三季度,全國企業申報享受研發費用加計扣除金額1.85萬億元,其中制造業企業受益最廣,享受加計扣除政策金額占比為58.9%。

創新產業加快成長,高技術產業銷售收入同比增長9.8%。增值稅發票數據顯示,2023年,高技術產業銷售收入占全國企業銷售收入比重較2022年提高0.5個百分點,且逐年提升,反映近年來創新產業產出成效顯著。

高端制造創新突破,裝備制造業占制造業比重提高至44.8%。增值稅發票數據顯示,2023年,裝備制造業銷售收入同比增長6.4%,較制造業平均增速高2.9個百分點,占制造業比重較2022年提高1.2個百分點。其中,電動載人汽車、鋰離子蓄電池、太陽能電池“新三樣”產品相關行業銷售收入合計同比增長22.4%。

數實融合加快推進,數字經濟核心產業銷售收入占全部銷售收入比重達12.1%。增值稅發票數據顯示,2023年,數字經濟核心產業銷售收入同比增長8.7%,較2022年提高2.1個百分點;全國企業采購數字技術同比增長10.1%,較2022年提高3.2個百分點,反映數實融合加快推動數字產業化、產業數字化進程。

統一大市場建設進程加快,省際貿易額占全國貿易總額比重提高至42.7%。增值稅發票數據顯示,2023年,衡量國內各省之間貿易聯系緊密度的省際間貿易額同比增長5.9%,占全國總貿易金額比重較2022年提高0.5個百分點,而且呈逐年提升的態勢,反映經濟內循環更加順暢。

三大動力源地區帶動作用增強,銷售收入占全國比重提高至54.1%。增值稅發票數據顯示,2023年,京津冀、長三角、珠三角三大動力源地區經濟總體呈現較快發展態勢,銷售收入合計同比增長5.4%,占全國銷售收入比重較2022年提高0.3個百分點。

產業綠色轉型持續推進,高耗能制造業占制造業比重降至30.7%。增值稅發票數據顯示,2023年,工業企業綠色化投入增長較快,購進環保治理服務同比增長17.7%。同時,高耗能制造業占制造業比重較2022年下降1.5個百分點。

外資企業利潤再投資穩定增長,享受遞延納稅的再投資金額達1412億元。企業所得稅申報數據顯示,2023年,外資企業境外投資者享受遞延納稅的再投資金額同比增長0.8%。自2018年實行外商利潤再投資暫不繳納預提所得稅優惠政策以來,外商累計享受遞延納稅的再投資金額已達6603億元。

消費活力不斷釋放,商品和服務消費增長均在10%左右。增值稅發票數據顯示,2023年,商品消費和服務消費銷售收入同比分別增長11.4%和9%。其中,服裝、化妝品零售同比分別增長18.3%和14.5%;游樂園、住宿服務、餐飲服務增長較快,增速分別為69.5%、26.3%和19.6%。

社會保障更加有力,社會保險費收入突破8萬億元。稅務部門數據顯示,2023年,社會保險費收入達8.2萬億元,繳費服務人數超過13億,有效助力了具有鮮明中國特色、世界上規模最大的社會保障體系建設。

助力全國統一大市場建設,服務高水平對外開放

饒立新指出,建設全國統一大市場是構建新發展格局的基礎支撐和內在要求,稅務部門切實發揮職能作用,積極推動建設全國統一大市場。2023年以來,稅務部門對77項延續優化完善的稅費優惠政策及時發文予以明確,進一步穩定市場預期。同時,圍繞延續優化完善的稅費優惠政策,累計發布115個問題答復口徑,統一各地操作,提高政策執行確定性。

在增強稅務執法的規范性方面,推動京津冀、長三角、東北、西南、中南、西北等區域稅務機關,聯合推出區域內統一適用的稅務行政處罰裁量基準,并實現執法信息互通、執法結果互認,為制定全國統一的稅務行政處罰裁量基準奠定基礎。并落實公平競爭審查機制,開展妨礙統一市場和公平競爭的政策措施清理,營造公平公正的稅收環境。

此外,為服務跨境貿易主體,稅務部門推出“稅路通”跨境稅收服務品牌,受到“走出去”和“引進來”企業的廣泛關注。國家稅務總局國際稅務司司長蒙玉英表示,2023年是共建“一帶一路”倡議提出10周年,稅務部門以此為契機,集成創新推出“稅路通”跨境稅收服務品牌,為納稅人提供更加專業化、規范化、國際化的稅費服務。

饒立新指出,稅務部門加強稅收多邊合作平臺建設,不斷完善“一帶一路”稅收征管合作機制,持續拓展我國稅收協定網絡至114個國家和地區,更好服務了“走出去”和“引進來”。

蒙玉英明確,2024年,稅務部門將繼續發揮拓展“稅路通”服務品牌矩陣效應,進一步加強國別(地區)稅收政策研究力度,幫助“走出去”企業用好稅收政策工具,全面落實外商投資企業相關稅費優惠政策,為高水平對外開放貢獻稅務力量。

拓展“銀稅互動”助力小微企業獲貸892.8萬筆

為優化稅收營商環境,稅務部門2023年開展“便民辦稅春風行動”,推出了一系列便利辦稅繳費措施。國家稅務總局納稅服務司司長沈新國指出,發揮稅收大數據優勢,稅務部門根據不同行業、企業類型、人員身份等信息,對稅費政策與適用對象進行智能匹配,確保符合條件的企業能及時收到契合自身需求的政策。2023年7月以來,已累計推送6.7億戶(人)次、14.9億條,實現了政策找準人、政策送上門,確保稅費優惠政策直達快享。

聚焦產業鏈供應鏈不暢的困難企業發展訴求,在尊重企業意愿的前提下,利用稅收大數據,主動為企業牽線搭橋,全年共幫助企業實現購銷213億元。聚焦緩解小微企業融資難,深化拓展“銀稅互動”,進一步降低中小銀行參與門檻,全年助力小微企業獲得銀行貸款892.8萬筆,貸款金額2.84萬億元。

此外,為服務高質量創新,2023年,國家激勵企業加大研發投入的稅收優惠政策不斷“加碼”。黃運指出,2023年,將符合條件的企業研發費用加計扣除比例由75%提高至100%,并明確作為一項制度性安排長期實施;在此基礎上,進一步聚焦集成電路和工業母機行業高質量發展,對上述兩個行業符合條件企業的研發費用加計扣除比例再提高至120%。

從2023年企業所得稅預繳申報情況看,企業累計享受研發費用加計扣除金額1.85萬億元,同比增長13.6%,其中制造業企業享受加計扣除金額1.1萬億元,占比近六成。稅收大數據還顯示,享受研發費用加計扣除優惠政策企業的利潤率為7.4%,高出全部企業平均水平。

新能源汽車免征車輛購置稅、車船稅1218億元

在服務綠色低碳發展方面,稅務部門積極推進綠色稅制體系建設和政策落實。沈新國介紹,“多稅種共治”的綠色稅制體系作用有效發揮,如,環境保護稅通過“多排多征、少排少征、不排不征”的導向機制,倒逼企業減少污染排放、加強環境治理、發展循環經濟,2023年全年入庫稅收205億元;再如,資源稅通過確立從價計征為主的征收方式,建立起與資源產品市場價格直接掛鉤的稅收調節機制,鼓勵企業合理開發利用資源,2023年全年入庫稅收3070億元。

同時,“多政策組合”的優惠政策體系助力綠色發展,2023年,對資源綜合利用產品取得的收入減免企業所得稅167億元,對相關產品及勞務即征即退增值稅564億元,鼓勵節約資源“變廢為寶”;對新能源汽車免征車輛購置稅、車船稅1218億元,促進汽車行業降碳減排。

校對:高源

責任編輯: 冉超
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